Welk bedrag per zakelijke kilometer mag ik rekenen?

De rode draad staat op de gids over uren en ritten; deze pagina zoomt in op één onderdeel.

Rijd je met je privé-auto voor je bedrijf, dan mag je in 2026 € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Dat klinkt als kleingeld, maar het telt hard aan: 5.000 zakelijke kilometers is € 1.150 minder winst, en dus honderden euro’s minder belasting. De regeling is bovendien verfrissend simpel, mits je één ding doet: de kilometers daadwerkelijk bijhouden.

Vooruitkijkend, nog geen wet: het Belastingplan 2027 (Prinsjesdag 15 september 2026, samenvatting op /actueel/) stelt voor de kilometervergoeding te verhogen naar € 0,25, structureel én met terugwerkende kracht tot 1-1-2026, en de verruiming naar aftrekbare reiskosten van ondernemers vast te leggen. Zolang de wet er niet is, blijft € 0,23 het geldende tarief in aangiftes en tools. Bij aanname verrekent de Belastingdienst het verschil van 0,02 euro per km via je aangifte over 2026. Houd je kilometers dus nu al bij.

Hoe de aftrek werkt

Het vaste bedrag van € 0,23 per kilometer dekt álles: brandstof, afschrijving, verzekering, onderhoud. Je trekt dus niet je werkelijke autokosten af, maar dit forfait; de auto blijft privé, alleen de zakelijke kilometers zijn van de zaak. Het geldt voor elk eigen vervoermiddel: auto, motor én fiets. In je aangifte inkomstenbelasting boek je het totaal (kilometers × € 0,23) als kosten; er komt geen geld “binnen”, je winst wordt lager. Wat je níet mag: daarnaast ook nog tankbonnen of onderhoud aftrekken. Het is het forfait óf niets. Alleen parkeerkosten en tol tijdens zakelijke ritten mogen er wel los naast.

Welke ritten tellen?

Alle ritten voor je onderneming: naar klanten, leveranciers, netwerkbijeenkomsten, de bouwmarkt voor materiaal. Voor ondernemers geldt óók woon-werkverkeer naar een vaste werkplek als zakelijk. Dat laatste verrast veel starters die de werknemersregels kennen; het volledige onderscheid tussen woon-werk, zakelijk en privé staat in het volgende artikel.

Bijhouden: de rittenlijst is je bewijs

De Belastingdienst wil bij vragen kunnen zien waar die kilometers vandaan komen: datum, van, naar, doel en het aantal. Achteraf reconstrueren uit je agenda kan, maar is precies het soort werk dat nooit meer gebeurt. Houd het dus bij op het moment zelf: onze gratis kilometerregistratie-template telt per maand en per jaar op en rekent de vergoeding automatisch uit tegen het actuele bedrag. Tien seconden per rit; dat is de hele administratie.

Doorbelasten aan je klant: ander verhaal

Vergoedt je klant je reiskosten, dan is dat geen “kilometervergoeding” maar gewoon omzet: je zet de kilometers als regel op je factuur (tegen € 0,23 of wat je afsprak) en rekent er je normale btw-tarief over. De aftrek van € 0,23 in je aangifte blijft daarnaast gewoon bestaan: die gaat over jouw kosten, de doorbelasting over jouw prijs. Twee losse dingen; wie ze mengt, rekent zichzelf tekort.

Wanneer dit forfait níet geldt

Twee situaties. Staat de auto op de zaak (je hebt hem als ondernemingsvermogen aangemerkt), dan trek je de werkelijke autokosten af en krijg je met bijtelling voor privégebruik te maken. Dat is een wezenlijk andere afweging, die bij de aanschafkeuze hoort en niet bij de rittenlijst. Reis je zonder eigen vervoer (trein, bus, taxi), dan trek je niet het forfait maar de werkelijke kosten af: zo werkt reizen zonder auto. Voor de meeste startende zzp’ers met een privé-auto is het antwoord evenwel simpel: € 0,23, een bijgehouden lijst, klaar.

Bronnen

• KVK, Belastingtarieven 2026 (kilometervergoeding € 0,23)