Liquiditeit: kun je je rekeningen betalen? | BTW Vriend

Liquiditeit is de mate waarin je bedrijf zijn kortlopende rekeningen op tijd kan betalen: aan leveranciers, aan de Belastingdienst, aan abonnementen. Een onderneming kan winstgevend zijn en tegelijk illiquide: als klanten te laat betalen loopt de kas leeg terwijl de winst-en-verliesrekening er prima uitziet.

Twee eenvoudige maatstaven

De current ratio is: vlottende activa (bank, debiteuren, voorraad) gedeeld door kortlopende schulden (crediteuren, nog te betalen btw). Een uitkomst rond 1,5 is comfortabel voor een eenmanszaak. De quick ratio telt alleen de echt snel-om-te-zetten posten mee (dus zonder voorraad) en zegt iets strenger of je morgen aan je verplichtingen kunt voldoen.

Cashflow is het dagelijkse plaatje

Liquiditeit op lange termijn volgt uit je cashflow: de daadwerkelijke in- en uitstroom van geld, maand na maand. Grote verschillen tussen omzet en liquiditeit ontstaan vaak door trage betalers (zie debiteuren en crediteuren) en door de btw-afdracht per kwartaal. Verstandig: btw opzijzetten op een aparte rekening zodat de afdracht geen gat slaat.

Waar je het tegenkomt

Op het dashboard van je boekhoudpakket (banksaldo tegenover openstaande posten), bij een kredietaanvraag, en in de voorbereiding van elke btw-aangifte. Als het banksaldo altijd krap is terwijl de winst gezond lijkt, zit het probleem meestal in de inning van facturen.