Welke documenten heb je nodig voor de aangifte?

Een aangifte waarin je tussendoor telkens moet zoeken, duurt het dubbele. Verzamel vooraf. Deze lijst dekt wat je als zzp’er met een eenmanszaak nodig hebt.

Je ondernemersdeel

• Winst-en-verliesrekening over het hele kalenderjaar: omzet, aftrekbare kosten, winst.
• Balans per 31 december (bedrijfsmiddelen, voorraad, debiteuren, crediteuren, bank, eigen vermogen).
• Overzicht van afschrijvingen en nieuwe investeringen (voor de KIA tel je bedrijfsmiddelen boven € 450).
• Urenregistratie als onderbouwing voor het urencriterium van 1.225 uur (bij zelfstandigen- en startersaftrek).
• Kilometeradministratie en auto-splitsing (zakelijk of privé met € 0,23 per km).
• Btw-aangiften over het jaar: ze tellen niet mee in je winst (btw loopt los), maar de ingediende rubrieken komen in het ondernemersdeel ter controle terug.

Je privédeel

• Jaaropgaven van loondienst of uitkeringen (vaak vooringevuld).
• WOZ-waarde van je woning en de hypotheekgegevens (vooringevuld bij meeste banken).
• Rekeningstanden per 1 januari voor box 3 (spaarrekeningen, beleggingen, zakelijke rekeningen die privévermogen vormen).
• Zorgverzekeringspremie en specifieke zorgkosten (aftrekbaar deel).
• Alimentatie of giften (met bewijs).

Toeslagen en kortingen

• Berekeningen voor huur- of zorgtoeslag die je dit jaar hebt ontvangen (die lopen apart, maar het inkomen uit je aangifte bepaalt de definitieve toeslag).
• Jaaropgaaf lijfrenteverzekeringen (als je een jaarruimte-aftrek wil gebruiken; de Belastingdienst-tool rekent je ruimte).

Toegang en controle

• DigiD met pincode (de aangifte doe je in Mijn Belastingdienst).
• Rekeningnummer dat op jouw naam staat voor eventuele teruggaaf.
• Vorige voorlopige aanslag en de laatste aangifte als referentie: in het stappenplan zie je per stap wat je bij de hand wil hebben.

Werk je met een boekhouder, dan heeft die een eigen jaarmap met specificaties. Lever ze aan via jullie afgesproken weg; wacht niet tot april.

Bronnen

• Belastingdienst, Inkomstenbelasting voor ondernemers
• KVK, Eerste keer aangifte inkomstenbelasting als ondernemer