Omzet, kosten en winst, wat is wat?

De rode draad staat op de gids over inkomstenbelasting; deze pagina zoomt in op één onderdeel.

“Ik heb dit jaar € 60.000 omgezet” klinkt stoer, maar zegt nog niets over wat je verdiende, en al helemaal niets over wat de Belastingdienst gaat vragen. Omzet, kosten en winst zijn drie verschillende getallen met drie verschillende rollen, en wie ze door elkaar haalt, rekent zichzelf rijk in maart en arm in mei. De begrippen op een rij, plus de denkfouten die eruit voortkomen.

De drie getallen

Omzet is alles wat je factureert voor je werk, exclusief btw. Die btw is doorgeefgeld voor de Belastingdienst en telt nergens in mee. Kosten is alles wat je zakelijk uitgeeft om die omzet te maken: software, telefoon, reizen, apparatuur, verzekeringen. Wat precies aftrekbaar is heeft zijn eigen artikel. Winst is het verschil, en dát is het getal waar alles om draait: het is wat je werkelijk verdiende, het is de basis voor je inkomstenbelasting, en het is wat je met privé-opnames kunt uitgeven zonder je zaak uit te hollen.

Denkfout 1: “wat op mijn rekening staat, is van mij”

Op je zakelijke rekening staat een mix: winst, nog af te dragen btw, en geld dat straks aan de inkomstenbelasting toebehoort. Wie het saldo als besteedbaar ziet, geeft stilletjes belastinggeld uit. De remedie is het saldo opdelen: btw apart, een vast percentage voor de IB apart, zodat wat overblijft écht van jou is.

Denkfout 2: omzet als maatstaf voor succes

Twee zzp’ers met € 60.000 omzet: de een heeft € 5.000 kosten en € 55.000 winst, de ander huurt een studio, least een auto en houdt € 30.000 over. Zelfde omzet, totaal ander bedrijf. Kijk maandelijks naar je winstmarge (winst gedeeld door omzet): voor de meeste dienstverlenende zzp’ers zit die tussen de 70 en 90 procent, en een dalende marge bij stijgende omzet is het klassieke teken dat je harder werkt voor minder.

Denkfout 3: kosten maken “omdat het aftrekbaar is”

Aftrekbaar betekent: je koopt met korting ter grootte van je belastingtarief, niet gratis. Een laptop van € 1.000 kost je na aftrek nog altijd ruwweg € 600 à € 650 echte euro’s. Iets kopen wat je nodig hebt is slim vanwege de aftrek; iets kopen óm de aftrek is 60% van je geld weggeven. De enige uitzondering waar timing echt loont: investeringen slim plannen rond de KIA-drempel.

Zo lees je je eigen bedrijf in drie getallen

Maak er een maandgewoonte van: omzet (groei ik?), kosten (blijven ze in verhouding?), winst (wat verdien ik echt?). Meer dashboard heeft een eenmanszaak zelden nodig. Wil je een prognose (wat betekent deze winst straks voor de belasting), dan is dat precies het vijfstappenpad van de inkomstenbelasting: van deze drie getallen naar het bedrag onder de streep.

Bronnen

• Belastingdienst, Inkomstenbelasting voor ondernemers
• Belastingdienst, Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten