Wanneer moet ik btw-aangifte doen?

De rode draad staat op de gids over btw-aangifte; deze pagina zoomt in op één onderdeel.

De meeste eenmanszaken doen btw-aangifte per kwartaal. De aangifte én de betaling moeten dan uiterlijk op de laatste dag van de maand ná het kwartaal bij de Belastingdienst binnen zijn:

• 1e kwartaal (januari t/m maart): uiterlijk 30 april
• 2e kwartaal (april t/m juni): uiterlijk 31 juli
• 3e kwartaal (juli t/m september): uiterlijk 31 oktober
• 4e kwartaal (oktober t/m december): uiterlijk 31 januari van het jaar erna

Hoe vaak jij aangifte moet doen, staat in de brief die je van de Belastingdienst kreeg na je inschrijving bij KVK. Standaard is dat per kwartaal.

Moet ik ook aangifte doen als ik niets hoef te betalen?

Ja. Ook als het saldo nul is, of als je btw terugkrijgt, doe je gewoon aangifte. De Belastingdienst wil elk tijdvak van je horen. Sla je een aangifte over, ook een “nihil-aangifte”, dan kun je een verzuimboete krijgen.

Wat als de deadline in het weekend valt?

De Belastingdienst-tabel houdt 31 oktober 2026 en 31 januari 2027 gewoon aan, ook al zijn dat een zaterdag en zondag. Een betaling telt op de dag dat het bedrag op de rekening van de Belastingdienst staat, niet op de dag dat je ’m overmaakt. Regel je aangifte én betaling daarom uiterlijk de vrijdag ervoor.

Wat is het verschil tussen aangifte doen en betalen?

Het zijn twee losse handelingen. Je dient de aangifte in via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Daarna maak je het bedrag zelf over, met het betalingskenmerk dat je na het indienen krijgt. Het geld moet op de deadline op de rekening van de Belastingdienst staan, niet alleen zijn overgemaakt. Houd rekening met de verwerkingstijd van je bank en betaal een paar dagen eerder.

Wanneer doe je per maand of per jaar aangifte?

Per maand. De Belastingdienst legt maandaangifte op als je per kwartaal meer dan € 15.000 btw afdraagt, of als je vaker te laat was. De deadline is dan steeds de laatste dag van de volgende maand.

Per jaar. Bij een heel lage btw-afdracht en alleen met toestemming van de Belastingdienst kun je jaaraangifte aanvragen. De deadline is dan 31 maart van het jaar erna.

Wil je van tijdvak wisselen, dan vraag je dat aan bij de Belastingdienst. Je krijgt binnen zes weken antwoord en de wijziging gaat in bij de start van een nieuw tijdvak. Wacht op de bevestiging voordat je anders gaat werken.

Wat gaat er in de praktijk mis?

Zelden de aangifte zelf. Het gaat mis in de weken ervoor: bonnen die niet bewaard zijn, uitgaven die contant zijn betaald en pas later opduiken, betalingen die nog geen categorie hebben, en aftrek waarvan je niet wist dat die bestond. Wie pas op de laatste dag begint, betaalt daardoor vaak te veel of doet aangifte met gaten. Reken voor een kwartaal een paar rustige uren, verspreid over de maand na het kwartaal.

Zo werkt het in BTW Vriend

Na afloop van een kwartaal zie je het kwartaal met zijn status: loopt, klaar om in te dienen, ingediend. Is de deadline voorbij zonder aangifte, dan staat er “te laat”. Tot de laatste dag van de maand na het kwartaal zie je een herinnering aan de deadline.

Een kwartaal wordt pas “klaar om in te dienen” als er geen open werk meer is: geen betalingen zonder categorie en geen ontbrekende bonnen. Zo weet je dat de cijfers die klaarstaan compleet zijn.

Het indienen zelf doe je in Mijn Belastingdienst Zakelijk, met de cijfers per rubriek die de app voor je heeft klaargezet.

Wil je ook een herinnering per e-mail, dan zet je die aan bij Instellingen → Meldingen; je krijgt er dan een op 14, 7 en 3 dagen voor de deadline.

Bronnen

• Belastingdienst, Uiterste aangifte- en betaaldatums
• Belastingdienst, Btw op tijd betalen
• Belastingdienst, Toelichting bij de btw-aangifte