Kasboek en bankboek: mutaties in je dagboeken | BTW Vriend

Het kasboek registreert contante ontvangsten en uitgaven: elke keer dat er cash in of uit de kassa gaat. Het bankboek doet hetzelfde voor je zakelijke bankrekening: elke bij- en afschrijving krijgt een regel. Allebei zijn ze dagboeken, net als het verkoopboek, inkoopboek en memoriaal.

Wat je er praktisch mee doet

In moderne boekhoudpakketten is het bankboek vrijwel automatisch: je koppelt je bankrekening of importeert een MT940/CAMT-bestand, en het pakket maakt per transactie een boeking. Jouw werk is matchen: welke bijschrijving hoort bij welke factuur, welke afschrijving is welke kostenpost. Dat matchen is een journaalpost met de banktransactie als bron.

Het kasboek is losser: als je nauwelijks contant werkt, is dat een lege rekening. Werk je in horeca, retail of een beroep met fooien, dan is het kasboek een dagelijks ritueel. Verplicht: elke contante ontvangst dezelfde dag boeken.

Waar je het tegenkomt

De saldi van kasboek en bankboek staan op de balans als liquide middelen. Verplaats je geld van kas naar bank, dan loopt dat via kruisposten. Zie ook de kennisbank-gids voor hoe de dagboeken samen de administratie dragen.