Hoeveel KIA levert mijn investering op?
Marc Timmer, financieel specialist bij BTW Vriend
Bijgewerkt
Jaarlijks te controleren
De rode draad staat op de gids over tools en templates; deze pagina is een hulpmiddel voor één taak.
De kleinschaligheids-investeringsaftrek (KIA) beloont ondernemers die serieus investeren in de zaak. De regeling werkt in staffels: onder een minimumdrempel krijg je niks, daarboven 28% aftrek, en boven een plafond zakt de aftrek weer af. Deze rekentool laat direct zien wat jouw investering oplevert en tipt je als je nét onder de drempel zit: vaak is één laptop erbij het verschil tussen niks en honderden euro's aftrek.
KIA-aftrek 2026
De kleinschaligheids-investeringsaftrek werkt in staffels: onder € 2.900 nul, daarboven 28% tot een vast plafond.
- Bij € 5.000,00 investeringen levert de KIA € 1.400,00 aftrek op: die trek je vóór de ondernemersaftrek van je winst af.
- Let op: als je een KIA-investering binnen 5 jaar weer verkoopt of privé opneemt, moet je de aftrek deels terugbetalen (desinvesteringsbijtelling).
Hoe werkt de KIA-staffel in 2026?
Vier bands: t/m € 2.900 nul, van € 2.901 t/m € 71.683 krijgt je 28% van het investeringsbedrag, van € 71.684 t/m € 132.746 een vast bedrag van € 20.072, en tussen € 132.747 en € 398.236 loopt de aftrek af met 7,56% van het meerdere. Boven € 398.236 verdwijnt de KIA. Bijna alle zzp-investeringen vallen in de tweede band met de aantrekkelijke 28%-formule.
Rekenvoorbeeld
Met de default van € 5.000 investeringen (één degelijk laptop plus een bureaustoel) krijg je € 5.000 × 28% = € 1.400 KIA-aftrek. Die € 1.400 trek je van je belastbare winst af vóór de ondernemersaftrek en de mkb-vrijstelling. Bij het IB-tarief in schijf 1 (35,75%) scheelt dat ongeveer € 500 belasting, ruwweg 10% korting op je laptop.
Wat als ik onder de drempel van € 2.901 zit?
Dan geen KIA. Zit je bijvoorbeeld op € 2.500? Nog één keer € 401 investeren voor 31 december en je springt over de drempel: die extra € 401 investering levert dan alsnog 28% × (2.500 + 401) = € 812 aftrek op. Kijk of je bijvoorbeeld software-updates, een monitor of een tweede telefoon vervroegd kunt aanschaffen.
Welke investeringen tellen mee?
Bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde vanaf € 450 (excl. btw) per stuk, die je meerdere jaren gebruikt: laptop, camera, gereedschap, meubilair, gadgets voor je vak. Niet: goederen die je doorverkoopt, personenauto's, of grond. Onze aftrekbare-kosten legt het onderscheid tussen investeringen en losse kosten uit.
Wat is de desinvesteringsbijtelling?
Als je een KIA-investering binnen 5 jaar weer verkoopt of privé opneemt, moet je een deel van de aftrek terugbetalen. De bijtelling loopt over dezelfde staffel en corrigeert het voordeel achteraf. Doe dus niet een dure aanschaf met KIA en verkoop hem binnen een jaar door: dat kan duurder uitpakken dan geen KIA claimen.
Kan ik KIA en willekeurig afschrijven combineren?
Ja, als starter mag je een middel dat je in de startersaftrek-periode aanschaft óók willekeurig afschrijven (in het tempo dat jou uitkomt, tot het KIA-plafond per jaar). Zo kan één aankoop drie voordelen tegelijk opleveren: KIA, versnelde afschrijving én mkb-vrijstelling op de resterende winst.
Bronnen
- Belastingdienst, Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2026
- Belastingdienst, Afschrijven
Verwante vragen
Belastingregels veranderen. Controleer bij twijfel de Belastingdienst of vraag een fiscaal adviseur.
Was dit nuttig?
Bedankt voor je feedback.