Wat levert de zelfstandigen- en startersaftrek jou op?
Marc Timmer, financieel specialist bij BTW Vriend
Bijgewerkt
Jaarlijks te controleren
De rode draad staat op de gids over tools en templates; deze pagina is een hulpmiddel voor één taak.
De ondernemersaftrek klinkt technisch maar valt heel concreet uit te leggen: drie aftrekposten samen kunnen honderden tot duizend euro belasting schelen. Deze rekentool laat zien wat de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling doen met je belastbare winst, met de aftrekbeperking correct verrekend, want de aftrek geldt maximaal tegen het tarief van de tweede schijf.
Aftrekposten en besparing
Wat de drie ondernemers-aftrekposten samen doen met je inkomstenbelasting bij € 40.000,00 winst. Indicatie 2026.
Wat schuift het écht?
Bij een winst van € 40.000, urencriterium gehaald én startersstatus rekent de tool het volgende voor: € 1.200 zelfstandigenaftrek + € 2.123 startersaftrek + 12,7% mkb-winstvrijstelling over wat overblijft (€ 4.657,98). Belastbare winst zakt zo van € 34.920 naar € 32.019, en de inkomstenbelasting van € 4.223,61 naar € 3.057,47. Netto scheelt dat € 1.166,14 IB per jaar. Bij lagere winst is de besparing procentueel groter; boven ongeveer € 78.000 gaat de aftrekbeperking meer knijpen.
Rekenvoorbeeld
De defaults hierboven (€ 40.000 winst, urencriterium ja, starter ja) leveren precies dit op: aftrek 1.200 + 2.123 = € 3.323, mkb-vrijstelling € 4.657,98, belastbare winst € 32.019, IB € 3.057,47. Zonder aftrekposten zou de IB € 4.223,61 zijn. Indicatieve besparing: € 1.166,14 IB.
Waarom telt de tool de aftrek boven schijf 2 minder?
De ondernemersaftrek en mkb-vrijstelling zijn maximaal aftrekbaar tegen het tarief van schijf 2 (37,56% in 2026). Valt je aftrek in schijf 3 (49,5%), dan wordt het verschil bijgeteld: dat heet de aftrekbeperking. Onze zzp-netto-berekenen laat dat mechanisme ook zien; deze aftrek-calculator gebruikt dezelfde rekenkern.
Krijg ik ook startersaftrek als ik nog geen urencriterium haal?
Nee. Startersaftrek geldt alleen boven op de zelfstandigenaftrek en die vereist 1.225 uur per kalenderjaar. Onze urencriterium-teller rekent snel uit of je op koers ligt.
Hoe vaak mag ik de startersaftrek gebruiken?
Maximaal drie keer in de eerste vijf jaar dat je onderneming bestaat. Sla je een jaar over (bijvoorbeeld doordat je het urencriterium niet haalt), dan verbruik je die vijf-jaars-cyclus wél, maar niet het aantal keer aftrek. In tweede-jaar-startersaftrek staat wat er verandert na je startjaren.
Klopt de besparing ook als ik loon naast mijn onderneming heb?
Nee, niet één-op-één: je winst komt dan bovenop je salaris en wordt in een hogere schijf belast. De aftrekbeperking bij schijf 3 tikt dan eerder aan. Deze tool rekent alleen met onderneming-inkomen; voor een gemengd inkomen is een aangifte-simulatie via Mijn Belastingdienst secuurder.
Bronnen
- Belastingdienst, Ondernemersaftrek en voorwaarden
- Belastingdienst, Mkb-winstvrijstelling
- KVK, Belastingtarieven 2026
Verwante vragen
Belastingregels veranderen. Controleer bij twijfel de Belastingdienst of vraag een fiscaal adviseur.
Was dit nuttig?
Bedankt voor je feedback.