Belasting opzij zetten

(btw + inkomstenbelasting + Zvw) ÷ (omzet incl. btw) = reserveerpercentage

Reserveren is wat voorkomt dat je in april geld hebt uitgegeven dat eigenlijk nog van de Belastingdienst was. De tool rekent per factuur uit welk vast percentage je direct na ontvangst moet apartzetten voor btw, inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw samen, zodat je nooit meer achteraf hoeft bij te leggen.

Hoe de formule werkt

Je berekent eerst jouw jaarlijkse belastingdruk aan de hand van een paar invoervelden: verwachte omzet exclusief btw, zakelijke kosten, het btw-tarief dat op je omzet van toepassing is (21%, 9% of KOR), en of je het urencriterium van 1.225 uur haalt (dat opent de zelfstandigenaftrek). De tool rekent dan: winst = omzet − kosten; ondernemersaftrek en 12,7% mkb-winstvrijstelling eraf; schijf 1 of 2 inkomstenbelasting (35,75% of 37,56%); minus heffingskortingen; plus 4,85% Zvw-bijdrage over de belastbare winst (grens € 79.412). Dat totaal deel je door je omzet inclusief btw, en dat percentage is wat per euro omzet opzij moet.

Rekenvoorbeeld bij € 30.000 en € 60.000 winst

Een fulltime zzp’er met € 30.000 winst, urencriterium gehaald, geen ander inkomen: de zelfstandigenaftrek van € 1.200 en 12,7% mkb-winstvrijstelling drukken de belastbare winst flink; de effectieve druk incl. Zvw ligt rond de 15–20%. Reken je 21% btw op je omzet, dan tel je dat erbij op; het reserveerpercentage ligt dan rond de 25–30% van elke binnenkomende factuur. Bij € 60.000 winst val je deels in schijf 2 (37,56% boven € 38.883): effectieve IB-druk incl. Zvw loopt op tot 25–30%, en samen met de 21% btw tikt het reserveerpercentage dan door naar 35–40%. Werk je naast een baan waardoor je winst bovenop je loon komt, dan val je bijna altijd meteen in schijf 2 of 3, en reserveer je 40–50% per euro omzet. De tool rekent dit voor jouw eigen cijfers uit; het netto-berekenaar laat zien hoeveel er dan netto overblijft.

Het systeem: aparte rekening, per factuur, één reflex

Een reserveringspercentage werkt alleen als het mechaniek erachter trivialer is dan niet-reserveren. Twee praktische stappen. Open een aparte spaar- of betaalrekening (de meeste zakelijke banken bieden een gratis tweede rekening) en koppel ’m aan je hoofdrekening. Zet elke klantontvangst meteen gedeeltelijk door naar die rekening: handmatig na een paar seconden, of via een vaste overboeking in je bankieren-app. Zo wordt reserveren even gewoon als afrekenen bij de bakker. Twee jaarlijkse kalibratiemomenten houden het accuraat: in januari bij je nieuwe prognose en opnieuw na elke grote verandering (contract erbij, tariefsverhoging, baan weg). BTW Vriend volgt je kwartaalomzet en belastingstand in de dashboardkolom; dat helpt de kalibratie binnen de perken te houden zonder dat je iets uitrekent. Voor achtergrond over de twee potten en hoe je ze opzet, zie een zakelijke rekening inrichten.

Bronnen

• Belastingdienst, Tarieven en heffingskortingen 2026
• Belastingdienst, Zvw (Zorgverzekeringswet)